Kotitalousvähennys ja sen hyödyntäminen: kokosimme muutamia seikkoja yhteen
Mistä kaikesta kotitalousvähennystä voi saada?
Kotitalousvähennys tuo helpotusta veroihin ostaessasi kotiisi tai vapaa-ajan asunnollesi siivous- ja remonttitöitä. Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen ja vähennys myönnetään vuodelta, jolloin olet maksanut yrityksen laskun. Tiedätkö, mistä töistä vähennyksiä siis saa ja kuinka paljon?
Kotitalousvähennyksen suuruus
Kotitalousvähennys toi lisähelpotusta veroihin vuoden 2022 alussa.
Hallituksen esityksen mukaan vuosina 2022-2027 kotitaloudet saavat korotettua kotitalousvähennystä siirtyessään öljylämmityksestä ekologiseen energiamuotoon. Näitä ovat esimerkiksi maalämpö ja muut erilaiset pumppuratkaisut.
Kotitalousvähennys koskee aina vain työn osuutta.
Nyt toteutuvassa mallissa työn osuudesta kotitaloustyöstä, hoiva- ja hoitotyöstä saa vuonna 2025 enintään 1600 euroa vähennystä. Käytännössä pariskunta voi saada 3200 euroa verovähennystä.
Öljylämmityksestä luopumisen olleessa kysymyksessä, on mahdollista saada edelleen korotettua 60 % vähennystä, maksimin ollessa 3500 euroa verotettavaa kohti.
Omavastuuosuus nousee 100 eurosta 150 euroon.
Myös tyypillisten remontointi eli asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä saa vähennystä. Tällöin vähennys on yritykseltä ostettaessa 35 % ja maksimi 1600 euroa henkilöltä. Omavastuu tässäkin yhteydessä on 150 euroa vuodessa.
Huomioi, että kotitalousvähennystä ei voi saada arvonlisäverottomista palveluista, poikkeuksena sosiaalihuollon palvelu, jos sen osto tapahtuu yksityiseltä palveluntarjoajalta eikä kunnalta.
Kotitalousvähennykseen oikeuttavan työn tulee olla suoritettu:
- omassa kodissasi
- vapaa-ajan asunnossasi
- vanhempiesi tai isovanhempiesi kodissa
Lisäksi muita huomioitavia asioita ja kohteita ovat:
- asunto voi olla joko omistusasunto tai vuokra-asunto, esimerkiksi kun muutat vuokra-asunnosta uuteen kotiin, voit teettää kotitalousvähennyksen piiriin kuuluvan siivouksen molemmissa
- vanhemmat eivät voi tehdä lastensa asunnossa tehdystä työstä kotitalousvähennystä
- kuolinpesä saa kotitalousvähennystä sinä vuonna tehdyistä töistä, jolloin vainaja kuoli
Huomaa, että palkkaamasi yrityksen tulee olla ennakkoperintärekisterissä sopimuksentekohetkellä.
Rekisterissäolon voit tarkistaa YTJ-yrityshausta, jossa voit etsiä yrityksen tietoja joko nimellä tai Y-tunnuksella.
Verovähennyksen muutokset 2024 vs 2025
| Työ | Vähennys 2024 | Vähennys 2025 |
| Remontit eli kunnostus ja perusparannustyöt | Enimmäis kotitalousvähennys 2250 €, työkorvauksista 40 % ja palkoista 15 % + sivukulut | Enimmäis kotitalousvähennys 1600 €, työkorvauksista 35 % ja palkoista 13 % + sivukulut |
| Kotitalous, hoiva- ja hoitotyö, fysioterapia | Enimmäis kotitalousvähennys 3500 €, työkorvauksista 60 %, palkoista 30 % + sivukulut | Enimmäis kotitalousvähennys 1600 €, työkorvauksista 35 % ja palkoista 13 % + sivukulut |
| Öljylämmityksestä luopuminen | Enimmäis kotitalousvähennys 3500 €, työkorvauksista 60 %, palkoista 30 % + sivukulut | Ei muutosta vuoteen 2024. Korotetut prosentit säilyvät vuoden 2027 loppuun. |
| Omavastuu | 100 € | 150 € |
Taulukon lähde vero.fi
Huomio
Laskun maksun ajankohta on ratkaiseva
Nyt muutoksen alla on syytä kiinnittää huomiota laskun maksun ajankohtaan. Laskun maksuvuosi nimittäin ratkaisee sen, minkä vuoden perusteella saat kotitalousvähennyksesi.
Vero.fi-sivustolta löytyvä esimerkki havainnollistaa asian hyvin:
Tekijän kanssa on sovittu työstä 1.12.2024 ja työsuoritus on tehty joulukuun aikana. Työstä saatu lasku on maksettu 15.1.2025. >> Vähennyksen määrä lasketaan vuoden 2025 vähennysprosenttien mukaisesti. Kotitalousvähennys tulee siis ilmoittaa vuoden 2025 verotukseen.
Mistä töistä kotitalousvähennystä on mahdollista saada ja mistä ei?
Kotitalousvähennystä on mahdollista saada erilaisista töistä: kotitaloustyöt, hoivatyöt sekä hoitotyöt; remontit pitäen sisällään kunnossapidon sekä perusparannustyöt.
Jotta kotitalousvähennyksen voi saada, tulee työ teettää ulkopuolisella. Vähennystä ei ole mahdollista saada, jos työn tekee itse tai tekijä asuu kanssasi samassa taloudessa.
Kotitalousvähennystä ei myöskään voi saada, jos saat työhön seuraavia tukia:
- korjausavustusta, joka maksetaan joko valtion tai muun julkisyhteisön varoista
- energia-avustus
- omaishoidon- tai lasten kodinhoidon tukea
- yksityisen hoidon tukea
- sosiaali- tai terveyshuollon palveluseteli, jonka on myöntänyt kunta
- palkkatuki, joka maksetaan työnantajana toimivalle kotitaloudelle
- ELY-keskuksen avustus pientalon öljylämmityksestä luopumiseksi.
Tavanomainen kotitaloustyö:
Kotitalouden on mahdollista saada kotitalousvähennystä niin asunnon kuin vapaa-ajan asunnonkin tavanomaisiin kunnostustöihin. Sinulla on kodin omistajana mahdollisuus saada kotitalousvähennystä hyvinkin yleisistä remonttikohteista, kuten keittiön ja saunan remontoinnista ja vaikka ulkorakennuksen maalauksesta. Pihaa ajatellen, myös piha-alueen ja puutarhan hoito sekä lumenluonti kelpaavat kotitalousvähennyksiin.
Huomioi, että ET voi saada vähennystä sijoitusasunnossa tapahtuvasta remontoinnista etkä uudisrakentamisesta tai siihen verrattavasta täydennys- ja lisärakentamisesta!
Tässä listaa esimerkinomaisesti muutamista vähennykseen oikeuttavista töistä, tarkemman listauksen löydät täältä.
Asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- tai perusparannustyö:
- asunnon siivous (vanha ja uusi muuton yhteydessä)
- haravointi ja muut piha-alueen puhtaanapitotyöt
- lumi- ja auraustyöt piha-alueella
- pihapuiden kaataminen tai oksien karsinta
- robottiruohonleikkurin asennustyö käyttökuntoon asunnon tai vapaa-ajan asunnon pihassa
Asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- tai perusparannustyö:
- sisäpintojen maalaus, tapetointi, lattiapintojen korjaus tai uusiminen, saunan remontointi, keittiökaappien asennus, keskuspölynimurin asennus
- asunnon piha-alueella sijaitsevien erillisten katettujen rakennusten ja rakennelmien kunnossapito- ja perusparannustyö
- asuntoon kuuluvan terassin tai pation lasitus siten, että tilaa ei samalla lämpöeristetä
- huoneiston parvekkeen lasitustyöt
- omakotitalon ulkokunnostus maalaamalla
- hälytys- ja turvajärjestelmien asennus- ja kunnossapitotyö
- ilmanvaihtolaitteiden puhdistus, mittaus, säätäminen sekä huolto
Info
Faktaa vuodelle 2025
Kotitalousvähennyksen korotus koskee kotitalouksia, joissa luovutaan öljylämmityksestä kestävämmän energiamuodon tieltä. Käytännössä öljylämmityksestä siirtymistä erilaisiin pumppuratkaisuihin tuetaan korotetulla kotitalousvähennyksellä, 60 % työn osuudesta/vuosi/henkilö. Enimmäissumma 3500 euroa vuodessa. Tämä korotettu vähennys on voimassa vuoteen 2027 saakka.
Sama korotus ei enää koske tyypillisiä kotitaloustöitä, kuten asunnon siivousta muuton yhteydessä, piha-alueen ja puutarhan hoitoa puun kaatoineen sekä lumenluontia, vaan näissä vähennystä saa enää enintään 1600 euroa.
Muissa kotitalousvähennyksen piirissä olevissa töissä vähennys muuttuu ja laskee 35 prosenttiin. Vähennyksen maksimi on pienenee 1600 euroon/henkilö. Omavastuu nousee 100 eurosta 150 euroon vuodessa/henkilö.
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen ja kalenterivuosikohtainen, eli vähennys myönnetään siltä vuodelta, jolloin lasku/palkka on maksettu.
Vähennystä ei saa laskun kokonaissumman perusteella, vaan tehdyn työn osuudesta. Pyydä laskulle erittely, josta näet työn hinnan. Kotitalousvähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Varmista ennen palkkausta, että yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin.
Työstä riippuen työntekijän palkkauksesta voit vähentää 13 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista eikä matkakuluista
Aiheeseen liittyvää
Ikkunat ja ovet ovat näkyvä osa julkisivua
Kestäviä märkätiloja – pohjatyöt ja vedeneristys
Remontti edessä, miten edetä järkevästi?
Vedenkulutuksen mittaaminen muuttaa maailmaa
Pääsuunnittelija tuntee lain sekä ymmärtää koko rakennusprosessin
Pääsuunnittelija johtaa ja koordinoi
Luetuimmat
Uusimmat