Näin verotus muuttuu vuonna 2025
Katso mikä vero nousee ja mitkä verotuspäivämäärät muuttuvat
Vuosi 2025 tuo tullessaan uudistuksia ja muutoksia verotukseen. Keräsimme tähän artikkeliin veromuutokset, jotka liittyvät esimerkiksi kotiin, asumiseen ja kotitalousvähennykseen.
Verotus uudistuu ensi vuonna useammalta osin. Verokortit astuvat voimaan jo vuoden alussa, mikä helpottaa veroprosentin seurantaa. Kotitalousvähennyksen määrä supistuu. Henkilöasiakkaiden veroilmoitukset on jätettävä aikaisemmin, jo huhtikuussa. Arvonlisäverossa tapahtuu muutoksia niin tuotteiden ja palvelujen verokantoihin kuin pienten yritysten osalta.
Asuntolaina ja asunnon osto
Muistutuksena, että asuntolainan korkovähennys poistui kokonaan vuonna 2023, eikä ole palaamassa 2025.
Asunnon ostajien varainsiirtoveroprosentti pysyy 3 prosentissa ja asunto- ja kiinteistöosakkeiden varainsiirtovero 1,5 prosentissa.
Ensiasunnon ostajan verovapaus poistuu vuodenvaihteessa 2024-2025.
Varainsiirtoveron veroprosentti ja ensiasunnon verovapaus määräytyvät kauppakirjan allekirjoituspäivän perusteella.
Kotitalousvähennys
Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä pienenee 1 600 euroon henkilöltä. Samalla omavastuu nousee 150 euroon vuodessa henkilöltä.
Korotettu kotitalousvähennys öljylämmityksestä luopujille jatkuu vuoteen 2027 asti, ja sen maksimi on 3 500 euroa henkilöltä.
Uutena vähennyksenä mukaan tulevat fysioterapia ja toimintaterapia, jotka voidaan vähentää kotona annettavasta hoidosta. Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyössä on 1600 euron maksimi.
Muiden remonttitöiden osalta kotitalousvähennys myös pienenee 1600 euroon.
Info
Esitäytettyjen veroilmoitusten määräpäivät aikaistuvat
Ensi keväästä alkaen. Vuonna 2025 määräpäivät ovat 15.4, 22.4. ja 29.4. Esitäytetyt veroilmoitukset tulevat OmaVeroon 27.3. mennessä ja ne lähetetään postitse niille asiakkaille, jotka eivät ole valinneet sähköistä viranomaisasiointia (Suomi.fi-viestit). Myös kiinteistöveropäätöksen tarkistamisen määräpäivä aikaistuu, ja se on ensi keväänä 15.4. Yritysten veroilmoitusten määräpäiviin ei ole tulossa muutosta.
(Lähde: vero.fi)
Avustukset asuinrakennusten lämmitys- ja energiaremontteihin
Vuoden 2020 alusta alkaen toteutettaviin asuinrakennusten energiatehokkuutta parantaviin korjauksiin sai hakea energia-avustusta. ARAn avustus päättyi vuonna 2023.
Vuonna 2020 tuli myös pientalojen omistajille hakuun avustus öljylämmitysjärjestelmän vaihtamiseen kestävämpään lämmitysmuotoon. Avustusta myönnetään 4 000 euroa, kun pientalossa siirrytään kaukolämpöön, maalämpöön tai ilma-vesilämpöpumppuun.
Avustukseen osoitetut määrärahat riittävät vielä vuodelle 2025.
Lue myös: Varmista oikea tieto öljylämmityksen vaihdon yhteydessä
Autovero sekä liikenteen ja lämmityksen polttoaineverotus
Parafiinisen dieselin verotuki poistui kokonaan vuonna 2023.
Liikennepolttoaineiden hiilidioksidiveron laskentaperusteena oleva hiilidioksiditonnin arvo alenee 77 eurosta 62 euroon. Vuosina 2024–2027 bensiinin ja sitä korvaavien tuotteiden valmistevero alenee keskimäärin 3,9 senttiä litralta ja dieselöljyn ja sitä korvaavien polttoaineiden valmistevero keskimäärin 3,8 senttiä litralta.
Polttoturpeen verotuksessa on käytössä lattiahintamekanismi. Polttoturpeen verottoman käytön rajaa on enintään 10 000 megawattituntiin vuosina 2022–2026. Verottomuus koskee kaikkia polttoturvetta käyttäviä voimalaitoksia ja lämpökeskuksia.
Helpotukset vähäpäästöisten työsuhdeautojen verotusarvossa jatkuu. Sitä alennettiin 85 eurolla kuukaudessa vuosille 2022–2025.
Yritysten alv-velvollisuus muuttuu
Arvonlisäverotuksessa tapahtuu useita muutoksia, jotka vaikuttavat erityisesti pieniin yrityksiin.
Ensi vuoden alusta alkaen yrityksen tulee ilmoittautua arvonlisäverorekisteriin, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa vuodessa. Aiemmin raja oli 15 000 euroa. Lisäksi liikevaihdon laskemisessa otetaan huomioon koko kalenterivuosi, mikä tarkoittaa, että sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto vaikuttavat rekisteröitymisvelvoitteeseen.
Suomessa aiemmin käytössä ollut arvonlisäveron alarajahuojennus poistuu kokonaan vuoden 2025 alusta. Huojennusta voi kuitenkin vielä hakea vuodelta 2024, mikäli yrityksen liikevaihto on jäänyt alle 30 000 euron.
EU:ssa otetaan käyttöön uusi järjestelmä pienten yritysten EU-sisäiseen myyntiin, jonka myötä vähäisen toiminnan verovapaus laajenee myös toiseen jäsenvaltioon sijoittautuneeseen yritykseen.
Muista nämä vähennykset, jos teet töitä kotitoimistolla
Jos teet töitä kotoa käsin, voit vähentää verotuksessa useita etätyöhön liittyviä kuluja. Tässä ovat tärkeimmät vähennykset:
Työhuonevähennys:
- Kaavamainen vähennys: Jos teet etätöitä yli 50 % työpäivistäsi, voit vähentää 920 euroa vuodessa. Jos teet etätöitä alle 50 % työpäivistäsi, vähennys on 460 euroa vuodessa. Satunnaisesta etätyöstä vähennys on 230 euroa vuodessa.
- Todelliset kulut: Voit myös vähentää todelliset työhuoneen kulut, kuten kalusteet ja muut työhuoneeseen liittyvät menot, mutta et voi käyttää sekä kaavamaista vähennystä että todellisia kuluja yhtä aikaa.
Työvälineet:
- Voit vähentää työvälineiden, kuten tietokoneen, näytön ja muiden työssä tarvittavien laitteiden hankintakustannukset, jos ne ovat pääasiassa työkäytössä.
Tietoliikenneyhteydet:
- Voit vähentää tietoliikenneyhteyksien, kuten internetin, kustannukset joko osittain tai kokonaan, riippuen siitä, kuinka paljon käytät niitä työssäsi.
Tulonhankkimisvähennys:
- Kaikki palkansaajat saavat automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen. Jos sinulla on kuluja tätä enemmän, voit ilmoittaa ne veroilmoituksessa.
Nämä vähennykset voivat auttaa pienentämään verotettavaa tuloasi ja siten vähentämään maksettavien verojen määrää. Jos tarvitset apua vähennysten ilmoittamisessa, voit käyttää Verohallinnon OmaVero-palvelua.
Muita muutoksia tai päätöksiä
- Arvonlisävero: Alennetun 10 prosentin arvonlisäveron soveltamisalaan kuuluvat tavarat ja palvelut siirretään 14 prosentin arvonlisäveron piiriin. Kuukautissuojat, inkontinenssisuojat ja lasten vaipat siirretään 25,5 prosentin verokannasta 14 prosentin verokantaan.
- Maatalous- ja metsämaan vuokratulojen verotus: Vuokratuloja ei enää veroteta maatalouden tulona vaan henkilökohtaisena pääomatulona.
- Viivästyskorot: Myöhässä maksetuista veroista perittävä viivästyskorko nousee. Perintöveron viivästyskorko nousee 8 prosenttiin ja muiden verolajien korko 11,5 prosenttiin.
- Makeisten ja suklaan verokanta: Verokanta nousee 14 prosentista 25,5 prosenttiin 1. kesäkuuta 2025 alkaen.
- Verovapaa kilometrikorvaus: 58 senttiä.
- Työmatkakulujen vähennys: Omavastuun raja 900 euroa ja vähennys enintään 7000 euroa.
Aiheeseen liittyvää
Miten tunnistaa kosteusvaurion?
Tulikiven varaavilla tulisijoilla voi tuottaa puolet pientalon lämpöenergiasta
Viikon sisustusidea: Kausivaloilla piristystä pimeyteen - katso vinkit sisätiloihin
Tunnelmoi turvallisesti: yksikin kynttiläpalosta aiheutuva kuolema on liikaa
Tee se itse askartelubetonilla
Jätevesijärjestelmien käyttäjätestin voittajaan on helppo luottaa
Luetuimmat
Uusimmat